????第二條?本指引適用于廣西壯族自治區(qū)轄區(qū)內(nèi)依法設(shè)立的小額貸款公司。

????第三條?風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目的：

（一）促進(jìn)小額貸款公司樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。

（二）揭示小額貸款公司行業(yè)貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款質(zhì)量。

（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)小額貸款公司信貸管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)貸款管理。

（四）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金及核銷呆賬是否充足提供依據(jù)。

????第四條?小額貸款公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類遵循以下原則：

（一）真實(shí)性原則。風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。

（二）及時(shí)性原則。按照借款人履約能力以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地調(diào)整分類結(jié)果。

（三）審慎性原則。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類不確定的，應(yīng)從低確定分類等級(jí)。

（四）獨(dú)立性原則。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果取決于小額貸款公司在依法依規(guī)前提下的獨(dú)立判斷，不受其他因素影響。

??????????????????????????第二章?風(fēng)險(xiǎn)分類

????第五條?

小額貸款公司應(yīng)按照本指引，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱不良貸款。

（一）正常類：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。

（二）關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。

（三）次級(jí)類：借款人依靠其正常收入無(wú)法足額償付本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能會(huì)造成一定損失。

（四）可疑類：借款人無(wú)法足額償付本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定會(huì)造成較大損失。

（五）損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

????第六條?業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類是通過(guò)評(píng)估貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)計(jì)造成公司資產(chǎn)損失程度進(jìn)行分類。主要參考的因素包括但不限于以下方面：

（一）借款人的還款能力。

（二）借款人的還款記錄。

（三）借款人的還款意愿。

（四）貸款項(xiàng)目的盈利能力。

（五）貸款的擔(dān)保。

（六）貸款償還的法律責(zé)任。

（七）小額貸款公司的信貸管理狀況。

（八）在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序進(jìn)行處置后的情況。

????第七條?對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營(yíng)業(yè)收入作為貸款的主要還款來(lái)源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來(lái)源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

????第八條?不允許以客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)貸款的分類，但可作為貸款分類的參考因素。

????第九條?同一戶債權(quán)原則上不允許拆分分類，該借款人的任一筆業(yè)務(wù)發(fā)生分類調(diào)整事項(xiàng)，其他貸款業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況、風(fēng)險(xiǎn)程度、抵押物或擔(dān)保情況等作出符合真實(shí)情形的分類。

????第十條?下列貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類：

（一）本息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢債務(wù)的嫌疑。

（二）改變貸款用途。

（三）有證據(jù)證明借款人在其他金融機(jī)構(gòu)有重大違約行為，或貸款被劃為次級(jí)類。

（四）本金或者利息逾期（含展期）不超過(guò)90天（含）。

（五）違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。

????第十一條?下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：

（一）經(jīng)小額貸款公司評(píng)估抵質(zhì)押資產(chǎn)覆蓋貸款本金比例低于1.2倍。

（二）擔(dān)保抵質(zhì)押物被查封、借款人、擔(dān)保人出現(xiàn)嚴(yán)重行政處罰或出現(xiàn)重大被訴案件。

（三）有證據(jù)證明借款人在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為可疑類或損失類，具體分類時(shí)要結(jié)合借款人信用狀態(tài)、經(jīng)營(yíng)情況、現(xiàn)金流狀況、擔(dān)保措施等因素審慎進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。

（四）本金或者利息逾期（含展期）超過(guò)90－180天（含）。

????第十二條?下列貸款應(yīng)至少歸為可疑類：

（一）經(jīng)小額貸款公司評(píng)估抵質(zhì)押資產(chǎn)覆蓋貸款本金比例低于1倍。

（二）借款人涉及重大不利事件，被有權(quán)部門(mén)勒令停止經(jīng)營(yíng)。

（三）本金或者利息逾期（含展期）超過(guò)180天以上。

（四）借款人因惡意逃廢債、存在老賴行為被納入失信懲戒名單。

????第十三條?下列貸款應(yīng)歸為損失類：

????（一）借款人進(jìn)入破產(chǎn)程序，且無(wú)重組盤(pán)活可能。

????（二）

????（三）已經(jīng)超過(guò)訴訟時(shí)效的貸款。

????第十四條?小額貸款公司將不良類資產(chǎn)上調(diào)至正常類或關(guān)注類時(shí)，應(yīng)符合正常類或關(guān)注類定義，并達(dá)到下列條件之一：

????（一）逾期的本息已全部?jī)敻丁?/span>

????（二）經(jīng)小額貸款公司評(píng)估認(rèn)為，借款人未來(lái)能夠持續(xù)正常履行合同。

????（三）經(jīng)小額貸款公司評(píng)估認(rèn)為，借款人新提供擔(dān)保抵押物后能夠覆蓋當(dāng)前債務(wù)本息。

?????????????????????????第三章?風(fēng)險(xiǎn)分類管理

????第十五條?小額貸款公司要加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的管理，完善風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，主要包括以下方面：

（一）制定和修訂貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的管理辦法、實(shí)施細(xì)則。

（二）保證貸款分類人員具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。

（三）加強(qiáng)貸款檔案管理，保證分類資料和檔案準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。

（四）建立有效的貸款組織管理制度，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠，確保分類結(jié)果真實(shí)有效，并定期向董事會(huì)報(bào)告。

第十六條 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度的內(nèi)容包括但不限于分類流程、職責(zé)分工、分類標(biāo)準(zhǔn)、分類方法、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告及信息披露等。

第十七條 小額貸款公司按照業(yè)務(wù)類別、合作機(jī)構(gòu)類型、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)特征、歷史違約情況等信息，結(jié)合本單位業(yè)務(wù)組合特征，明確各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的方法。分類方法一經(jīng)確定，應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。

第十八條 小額貸款公司須完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類流程，明確“初分、認(rèn)定、審批”三級(jí)程序，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)管理要求，建立有效的制衡機(jī)制，確保分類過(guò)程的獨(dú)立性、分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。

第十九條 小額貸款公司至少每季度對(duì)全部業(yè)務(wù)進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分類。對(duì)于借款人財(cái)務(wù)狀況或影響債務(wù)償還的因素發(fā)生重大變化的，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類。

第二十條 小額貸款公司在貸款分類的基礎(chǔ)上，應(yīng)及時(shí)足額計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，核銷損失類貸款。

第二十一條 小額貸款公司依據(jù)有關(guān)信息披露的規(guī)定，及時(shí)披露業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類方法、程序、結(jié)果以及損失準(zhǔn)備計(jì)提、損失核銷等信息。

???????????????????????????第四章?監(jiān)督管理

第二十二條 各級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)依照本指引規(guī)定對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行監(jiān)督檢查，并根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

第二十三條 小額貸款公司應(yīng)于每年4月30日前向各級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)報(bào)告上一年度業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理情況，包括業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告。

第二十四條 各級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)在年度考評(píng)時(shí)對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類管理狀況及效果進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果反饋小額貸款公司，評(píng)估結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要參考。

第二十五條對(duì)違反風(fēng)險(xiǎn)分類監(jiān)管要求的小額貸款公司,各級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)可視情節(jié)輕重采取風(fēng)險(xiǎn)提示、監(jiān)管談話、出具監(jiān)管函、責(zé)令限期整改、通報(bào)批評(píng)等監(jiān)管措施。

???????????????????????????第五章?附則

第二十六條 本指引由廣西壯族自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條本指引自印發(fā)之日起實(shí)施。小額貸款公司參照本指引制定公司貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法，并根據(jù)實(shí)際情況完善分類制度，細(xì)化分類方法，但不得低于本指引的標(biāo)準(zhǔn)和要求。小額貸款公司制定或修訂貸款分類制度后30日內(nèi)報(bào)各級(jí)地方金融監(jiān)管部門(mén)備案。

第二十八條自本指引印發(fā)之日起，全區(qū)小額貸款公司新發(fā)生的業(yè)務(wù)按本指引要求進(jìn)行分類。